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邱正弘 | 夏韻芬 | 朱岳中

小芬下個月就要結婚,跟部門同事聚餐時,大家聊起夫妻間的財產關係,其中一位資深大姊說,先生瞞著她、股票玩很大,而且還融資去玩,這位大姊很想去申請「分別財產制」,免得先生真欠了一屁股債,債主上門要求她用名下的財產去抵先生的債。馬上要嫁為人妻的小芬,這時才知道夫妻間還有財產制的規定。 「我願對你承諾,從今天開始,無論是順境或是逆境,富有或貧窮,健康或疾病,我將永遠愛你、珍惜你直到地老天長。」這是結婚的誓詞內容,大多數人在締結婚約時,相信都是真心誠意的要與另一半禍福與共。 但是真實的婚姻生活,最大的變數就是來自於夫妻的財產,因此民法在婚姻的專章中,針對夫妻財產制訂定多達20條的條文,每一條都牽動到夫妻間的財產關係。 很多夫妻結縭大半生,可能都還不知道法律上有「夫妻財產制」的規定,但是人性與感情都有可能生變,名律師李永然曾說過一句名言:「法律只保護懂得法律的人」,因此還是有必要對於夫妻財產有基本的認識。 民法關於夫妻財產制分為兩大類:「法定財產制」與「約定財產制」,如果夫妻間沒有以契約另外約定,婚後法律就會認定這對夫妻是採取「法定財產制」。如果有用契約另外約定,可以有兩種選擇:「共同財產制」或「分別財產制」。 綜上所述,台灣的夫妻財產制共有三種:「法定財產制」、「共同財產制」、「分別財產制」。這三種財產制又有哪些不同?我們可以分成四個層面進行比較。 三種夫妻財產制的比較 比較一:登記方式 如果您跟另一半不曾專程上法院去辦理過夫妻財產制的手續,你們在法律上已經被認定是「法定財產制」,也就是想.....

理財規劃樹之收支管理

【收支管理】是在進行理財規劃時相當重要的議題,因為它幾乎每天都發生在我們日常生活中。所謂收支管理,就是管理日常現金與類似現金工具的進出流量,來達到平衡收支與儲蓄的目的。 一般人每天的開銷與花費,由於交易的次數與速度相當快速且頻繁,多以現金方式持有;後來因科技進步,又逐漸發展出許多『類現金』,例如:記帳卡、信用卡或悠遊卡…等。這類資產以經常性交易為主,人們可以即時花費以增加滿足,所以不會要求它能夠帶來投資報酬,考慮重點會是安全性、保值性與流動性,與現金流量的控制。 收支管理,是理財規劃樹三條樹根中最關鍵的一條! 如果我們上班吃頭路,可能會有工作收入,如果我們善於打理錢財,可能會有理財收入,這些收入再減掉大大小小支出,例如:生活支出、償債支出、保費支出、稅務支出、其他支出…等,剩下的就是『可支配餘額』,能夠用來儲蓄或投資,達成人生中各項的財務目標與夢想。 收入減掉支出的可支配餘額,也就是《富爸爸》書中所提到的現金流量(cash flow)概念。  時下有一種『月光族』,賺多少花多少,每個月都把收入花光光!現金流或可支配餘額為零,表面上看起來很愜意、很快活,但沒有未雨綢繆下無法承擔任何突發性與臨時性的財務風險,也無法實現人生中較重要的財務目標。舉例:當家庭的經濟支柱遭遇重病或意外失能而倒下,此時不僅原有收入中斷,無法繼續因應日常生活開銷,同時還必須支付額外醫療費用,這些狀況可能瞬間拖垮一個家庭!更嚴重者,萬一無法管控物質慾望,想要的東西都渴望立即擁有,.....

年金保險課稅案例

保險在過去的日子裡,由於資訊及傳導過程的故意或過失,使消費者對透過保險進行稅務規劃有不甚完整的認識與認知,導致不當的結果。 就去年而言,與保單稅務相關判決陸續出現,也更加說明了不當的規劃比不規劃的情況還更糟。 以下的保險判決案例可作為所有從事稅務規劃的個人或從業人員參考,以避免重蹈覆轍。 .....

變額萬能壽險課稅案例(一)

保險在過去的日子裡,由於資訊及傳導過程的故意或過失,使消費者對透過保險進行稅務規劃有不甚完整的認識與認知,導致不當的結果。 就去年而言,與保單稅務相關判決陸續出現,也更加說明了不當的規劃比不規劃的情況還更糟。 以下的保險判決案例可作為所有從事稅務規劃的個人或從業人員參考,以避免重蹈覆轍。 .....

我的投資虧損了怎麼辦?

這陣子以來全球金融市場彷彿洩了氣的皮球,在飽受次級房貸風暴、通貨膨脹增溫、全球經濟趨緩、信用市場危機等一連串打擊之下,許多驚惶失措的投資人針對自己虧損的部分可以說幾乎是束手無策,總是逢人就問:『該續抱等待嗎?該認賠出場嗎?該加碼進場嗎?該進行標的轉換嗎?』 等待,要等到民國哪一年?認賠,真的甘願嗎?加碼,手邊還有銀彈嗎?會不會接到刀子啊?轉換,是要換哪一支啊?天啊!到底該怎麼辦啦? 其實人們當初之所以投資,絕對是想要賺錢獲利的,問題是投資人在購買金融商品的當下,究竟知不知道投資會有風險這件事呢?有沒有想過? 還是真以為世上有那種穩賺不賠的事情存在? 報酬與風險是哥倆好,投資的本意就是承擔風險以換取風險溢酬,因此隨著景氣會循換、股市有漲跌,投資之後發生虧損其實是必然的現象。 然而反觀台灣的投資人,在發生虧損之後居然普遍呈現一種『難以置信』的態度,好像根本不應該發生一樣!因此我們認為,金融機構在銷售與一般民眾在購買金融商品時,恐怕出了一些問題。 首先,金融從業人員在推銷之際,由於雙方處於資訊上的不對稱,是否真的有完整揭露可能的投資風險? 一個投資行為的背後,存在著營業風險、財務風險、利率風險、再投資風險、贖回風險、信用風險、流動性風險、匯率風險、價格波動風險、通貨膨脹風險、事件風險、政治風險、國家風險、個別企業風險、市場風險‧‧‧等諸多風險,投資人真的都評估過嗎? 其次,就算金融從業人員誠實揭露風險,投資人是否容易抱持著過度樂觀的情緒?以為這些只會發生在其他人身上,而產生趨吉避凶與過於僥.....
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